個稅遞延型養(yǎng)老險將出臺 個稅優(yōu)惠型健康險還好嗎？

近日又有媒體爆出消息，個稅遞延型養(yǎng)老保險方案將出臺。

消息引用多位財(cái)稅人士的判斷，稱財(cái)政部加快了遞延型養(yǎng)老保險方案的調(diào)研工作，預(yù)計(jì)年內(nèi)出臺的可能性很大，這也將成為當(dāng)前個稅改革一個重要的突破口。

上月底，財(cái)政部部長樓繼偉在全國人大常委會一次會議上也提出，要研究個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)政策。

雷聲又響了，但愿這次是真的要下雨。

保險業(yè)翹首以盼多年

盡快推出個稅遞延型養(yǎng)老險，已經(jīng)成為2016年保險業(yè)的新看點(diǎn)。

所謂個稅遞延型養(yǎng)老險，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個稅，這是一種通過降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

對這一稅收優(yōu)惠，保險業(yè)已經(jīng)呼吁了多年。

今年年初，保監(jiān)會主席項(xiàng)俊波說，2016年?duì)幦”M快推出稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)，抓緊制定試點(diǎn)方案，并組織好實(shí)施。做好稅延保險信息平臺建設(shè)、稅延保險監(jiān)管制度制定、示范條款設(shè)計(jì)等試點(diǎn)準(zhǔn)備。

6月13日，在2016陸家嘴(行情600663,買入)論壇上，保監(jiān)會主席項(xiàng)俊波又表示，要順應(yīng)人民群眾老有所養(yǎng)的期待，推動個人稅收遞延型養(yǎng)老保險落地，推動傳統(tǒng)養(yǎng)老模式向醫(yī)養(yǎng)轉(zhuǎn)變。

這已經(jīng)是項(xiàng)俊波N次表示要推動個稅遞延型養(yǎng)老險落地了。

上海試點(diǎn)10年無著落

一直以來，個稅遞延型養(yǎng)老險都是“雷聲大雨點(diǎn)小”，從醞釀到屢次傳出“試點(diǎn)”已有10年的時間。上海2006年就開始研究方案。

2009年，國務(wù)院文件明確支持上海國際金融中心建設(shè)，提出在上海試點(diǎn)個稅遞延型養(yǎng)老險。之后，上海保監(jiān)局還牽頭組織8家保險公司（中國人壽(行情601628,買入)、平安養(yǎng)老、太平洋(行情601099,買入)、太平、新華、泰康、英大泰和、長江養(yǎng)老）成立了試點(diǎn)工作專項(xiàng)小組，并向財(cái)政部上報了試點(diǎn)方案。

2013年1月27日，上海市政府工作報告首次披露稱，上海將在2013年開展個稅遞延型養(yǎng)老險等創(chuàng)新試點(diǎn)。

2014年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》中明確提出將適時開展個稅遞延型養(yǎng)老險試點(diǎn)，曾讓保險業(yè)界興奮不已。

此后每年幾乎都有爆出“個稅遞延型養(yǎng)老險試點(diǎn)將落地”的消息，但一直是“只聞其聲，未見其形”。

作為首批試點(diǎn)城市，上海被寄予厚望。根據(jù)券商機(jī)構(gòu)的報告測算，如果上海試點(diǎn)個稅遞延型養(yǎng)老保險，一年可以為上海帶來約100億元的保費(fèi)增量，向全國鋪開后，每年貢獻(xiàn)的保費(fèi)增量將超千億元。

然而，現(xiàn)實(shí)是上海各家保險公司至今仍無一款個稅遞延型養(yǎng)老險的相關(guān)產(chǎn)品落地。相關(guān)人士表示，這個保險產(chǎn)品必須有制度才能做，目前政策還處于懸置狀態(tài)。

實(shí)際上，就在今年初還有很多保險業(yè)人士認(rèn)為這項(xiàng)政策落地的幾率越來越渺茫。原因是，今年的國務(wù)院政府工作報告并沒有提及它，而去年的政府工作報告還有提及。

協(xié)調(diào)多個部門十分困難

今年8月份，人社部社會保險事業(yè)管理中心發(fā)布《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》顯示，去年黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西和青海6省份的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金當(dāng)期收不抵支。

據(jù)悉，目前個人稅收遞延型養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠額度保持在每月500元~1000元。商業(yè)養(yǎng)老保險作為補(bǔ)充已刻不容緩。

業(yè)內(nèi)人士分析，國家鼓勵稅延養(yǎng)老初衷應(yīng)該是國家養(yǎng)老金不足，引導(dǎo)個人補(bǔ)充商業(yè)保險，用保險來分擔(dān)政府的醫(yī)療和養(yǎng)老壓力。但是對什么時候推出、如何推出個稅遞延型養(yǎng)老險政策，國家一直很慎重。

上海保監(jiān)局相關(guān)人士表示，個稅遞延型養(yǎng)老險牽涉到財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、人社部、保監(jiān)會等多個部委甚至地方政府，要協(xié)調(diào)多個部門十分困難。“如果只是保險業(yè)一家在推進(jìn)，我們早做出了。我們也希望早點(diǎn)出來，不僅對保險業(yè)有利，對老百姓(行情603883,買入)也是有利的?！?

國家稅務(wù)總局就曾明確表示，我國不具備搞個稅遞延型養(yǎng)老險的條件，原因是，我國現(xiàn)行個人所得稅制是分項(xiàng)稅制，且對退休工資或退休金予以免稅，不具備將企業(yè)年金遞延至個人退休領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅的基本條件。

健康險：170億撬動4000多億

2015年8月，個人商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策落地，并于今年1月1日正式啟動試點(diǎn)，對試點(diǎn)地區(qū)個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的支出，按照2400元／年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個人所得稅前予以扣除。

目前，共有16家保險公司獲得了稅優(yōu)健康險銷售資格，其中11家保險公司已開展相應(yīng)業(yè)務(wù)。保監(jiān)會表示，2016年將在總結(jié)前期稅優(yōu)健康險試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，完善方案，推動全國試點(diǎn)。

對我國啟動企業(yè)年金和個人商業(yè)健康保險的政策，并且允許作個稅扣減，在改革進(jìn)程上是一大進(jìn)步，但從實(shí)際效應(yīng)看減稅功效仍有限。專業(yè)人士預(yù)計(jì)，未來還將循序漸進(jìn)地推廣其他個稅扣減項(xiàng)目的進(jìn)程。

據(jù)南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來測算，如果商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策全面實(shí)施，且由此引發(fā)的健康保險需求完全釋放的話，那么未來商業(yè)健康險的年增長保費(fèi)約為4000多億元，而政府在此方面稅收讓利大概是每年170億元左右，相當(dāng)于用170億元稅收讓利的杠桿，撬動了4000多億元保費(fèi)的健康險市場。

個人稅優(yōu)健康險有點(diǎn)尷尬

但從目前的情況來看，市場并不理想。從3月4日人保健康簽發(fā)保險業(yè)第一張稅優(yōu)健康險保單至今，全行業(yè)共計(jì)承保17525件，保費(fèi)收入僅為2180萬元。

今年上半年，太平洋壽險上海分公司已完成個人稅優(yōu)健康險保費(fèi)130萬元，承?？蛻羧藬?shù)達(dá)到1200多人，市場份額超過50%。

而人保集團(tuán)的中期業(yè)績報告顯示，今年上半年，人保集團(tuán)個人稅優(yōu)健康險保費(fèi)收入僅100萬元。

人保健康副總裁董清秀坦言，目前，個人稅優(yōu)健康險作為政策性保險業(yè)務(wù)，“賣好不賣座”。

這種尷尬局面的出現(xiàn)遠(yuǎn)非一家之力可以扭轉(zhuǎn)。目前，監(jiān)管部門正在向相關(guān)保險公司收集關(guān)于改進(jìn)個人稅優(yōu)健康險的意見和建議。