銀監(jiān)會規(guī)范委托貸款 外資銀行或成重監(jiān)對象

銀監(jiān)會去年就《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見，對委托貸款資金來源、投向及銀行職責三方面作了明確規(guī)定。專家認為，此監(jiān)管規(guī)定的出臺，限制了地方政府融資渠道，并遏制信貸資金進銀監(jiān)會再抓委托貸款強力推進透明執(zhí)入股市的苗頭，為完善貨幣政策傳導機制、降低融資成本將起到一定促進作用，更重要的是，為寬松的貨幣政策掃除一些套利障礙。

早在2000年，央行就出臺了《關于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務有關問題的通知》，對委托貸款的業(yè)務界定有相應的規(guī)定。后來各家銀行委托貸款方面也制定了相應的管理辦法，不過由于缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管政策，銀行在業(yè)務的開展中執(zhí)行自己制定的政策難免有所走樣。

所謂委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用并收回的貸款。不包括現(xiàn)金管理項下委托貸款和住房公積金貸款。在存貸比的約束下，商業(yè)銀行的信貸沖動無法得到滿足，于是那些將表內信貸移出表外的委托貸款便得以迅速發(fā)展，然而這也導致委托貸款資金流向房地產(chǎn)、股市等領域的現(xiàn)象愈加嚴重，資金的風險被放大，這也是銀監(jiān)會發(fā)文的初衷。

《辦法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行嚴禁接受國家規(guī)定具有特殊用途的各類專項基金、銀行授信資金、發(fā)行債券籌集的資金、籌集的他人資金以及無法證明來源的資金等用于發(fā)放委托貸款?！掇k法》同時規(guī)定，商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務與自營貸款業(yè)務實行分賬核算，嚴格按照會計核算制度要求記錄委托貸款業(yè)務，同時反映委托貸款和委托資金，兩者不得軋差后反映，確保委托貸款業(yè)務核算真實、準確、完整。

此外，《辦法》要求商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應有明確用途，資金用途應符合法律規(guī)定和信貸政策，“生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品和項目”、“從事債券、期貨、金融衍生品、理財產(chǎn)品、股本權益等投資”、“作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴股”以及“國家明確規(guī)定的其他禁止用途”都不得投入。

銀監(jiān)會相關負責人表示，規(guī)范委托貸款業(yè)務，主要源于有銀行利用虛假委托貸款規(guī)避宏觀調控和監(jiān)管規(guī)定，加劇了風險的隱性傳染。此外，還有大量以“委托”之名行規(guī)避監(jiān)管之實，投向限控領域，而且責任不清，風險最終很可能由銀行承擔。

有業(yè)內人士認為，《辦法》還有一個作用，就是通過嚴控資金來源，防范委托人用銀行資金套利。這種套利方式一旦出現(xiàn)問題，風險會向銀行業(yè)傳遞。比如，一家大公司向銀行貸款后，再把資金用于發(fā)放委托貸款，賺取利差。表面上，銀行沒有承擔風險，但委托貸款如果出現(xiàn)問題，就會影響委托人(大公司)自身的貸款償還能力，進而波及銀行。有專家指出，中國經(jīng)濟迫切需要降低社會融資成本，但實施寬松的貨幣政策顧忌重重，顧慮之一就是擔心刺激股市泡沫，進而脫離了對實體經(jīng)濟支持的初衷。

這幾年，委托貸款業(yè)務發(fā)展迅速，在盤活企業(yè)閑置資金、提高資金使用效率的同時，也存在一些風險隱患，出現(xiàn)過受托人與委托人責任不明、銀行代償、逃避監(jiān)管要求等問題?！掇k法》進一步明確了受托銀行的責任，規(guī)范了資金來源和用途，對風險控制提出了要求。這對遏制信貸資金違規(guī)進入股市、變相規(guī)避銀行信貸規(guī)模管制將起到一定作用。

業(yè)內人士稱，此前，銀行受限存貸比或者其他監(jiān)管限制，會借用委托貸進行騰挪表內貸款。另外，所有委托貸款也必須符合監(jiān)管有關貸款的規(guī)定，比如房地產(chǎn)開發(fā)貸款必須持有一定數(shù)量的自有資金，但銀行為了收取委托費用，為上下游企業(yè)委托貸款，也有可能在貸款的手續(xù)上不盡責?！掇k法》執(zhí)行后，委托貸款規(guī)?？赡芪s，銀行的整體利潤也可能會隨之下降。

而唯一可能從中受益的，則是信托公司。由于銀行、各類資管子公司受到削弱，資金需要尋找出口，而信托公司正是合適的渠道。由于信托公司投資工具較多，不但具備放貸資格，亦可通過受益權轉讓進行債權投資。加之信托公司在項目來源、資金募集、貸款管理方面具備一定優(yōu)勢，空缺出來的市場份額，會部分轉移到信托公司。此外，保險資管子公司的部分業(yè)務，可能也會流向信托公司。

隨著經(jīng)濟運行的下行、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的惡化，銀行的風險逐漸暴露，壞賬逐漸增多，尋根溯源，因違規(guī)放貸引發(fā)的案例訴訟也呈高發(fā)之勢。

國內知名金融機構資產(chǎn)管理公司總經(jīng)理楊青稱：“其實，目前這方面監(jiān)管還是很嚴格的，違規(guī)放貸在國內大型銀行發(fā)生的幾率較小，騙貸的可能性更小。一旦經(jīng)調查屬于違規(guī)放貸，不排除內外勾結的情況，因為現(xiàn)在國內銀行在貸款方面審核手續(xù)都比較嚴，貸款人必須本人到銀行才能申請相關貸款。而且，國內特別是正規(guī)大型銀行個貸中心在內控方面現(xiàn)在抓的比較嚴。”

銀聯(lián)信分析師苗曉麗對此做出分析：銀行違規(guī)放貸手段主要有兩種。首先是越權放貸。銀行為了防范信貸風險，對基層分支行和信貸人員分別給予了不同額度的貸款發(fā)放權，即給予了信貸權限限制，對超過放貸權限的貸款要到上級行進行審批?；鶎臃种泻托刨J人員為了逃避上級行的審批和監(jiān)督，采取化整為零的手段，使貸款發(fā)放額度控制在各分支行范圍內。第二，是抵押不足放貸。銀行為了防范信貸風險，對抵押物價值與貸款額度進行了嚴格的比例控制，不得超過規(guī)定比例放貸。有的銀行信貸人員為了達到放貸目的，不惜與借款人共同作假，虛假提高抵押物價值，從而使貸款發(fā)放達到“合規(guī)”化。信貸人員明知借款人的貸款手續(xù)不合規(guī)，抵押資產(chǎn)不足額或難變現(xiàn)，卻仍然向借款人違規(guī)發(fā)放了貸款。近日，媒體再次爆出一樁奇案：2013年，汪某向華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行提出貸款，但華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行要求汪某通過鄧成毅向其辦理貸款手續(xù)。2013年8月29日，鄧成毅按華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行的要求安排汪某辦理公證的《委托書》，委托：深圳泛華聯(lián)合投資集團有限公司羅湖分公司、鄧成毅、于雪峰等全權處理貸款事宜、收取貸款資金以及對申請人的房產(chǎn)進行處理，并在《提款申請書》、《受托支付對象清單》等空白文件上簽名。后鄧成毅等人在汪某毫不知情的情況下，以汪某的名義，虛構車輛買賣合同關系、裝修合同關系等獲得貸款。而華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行支付貸款對象中，鄧成毅是《委托書》中的受托人，深圳市泛華小額貸款有限公司是深圳泛華聯(lián)合投資集團有限公司的關聯(lián)企業(yè)，深圳市云雕裝飾工程有限公司也是鄧成毅等人實際控制的公司。因此，沒有華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行的授意和串通，鄧成毅等人虛構情節(jié)(虛構貸款用途、虛構交易合同)是不可能獲得如此大金額的貸款。上述證明，沒有華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行與鄧成毅等人的串通，華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行的貸款不可能在如此明顯虛構的情形下將貸款發(fā)放至鄧成毅等人控制的賬戶下。鄧成毅等人在收到貸款后，以貸款延期高額利息及手續(xù)費等名義扣留貸款中的100多萬元，其中華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行貸款事項的經(jīng)辦人也分配到了2000元。莫開偉指出，作為銀行自身來講，要杜絕違規(guī)放貸現(xiàn)象，需要各項制度嚴格認真執(zhí)行和落實，各級行要成立專門的制度督察職能機構，實行一級查一級，將具體督促措施落到實處；要建立制度落實目標責任制，對內控制度執(zhí)行不力或架空內控制度的行為，除追究經(jīng)濟行政責任之外，以法追究刑事責任，增強制度執(zhí)行的威懾力。其次，要全面提高員工綜合素質，成為內控制度執(zhí)行的堅強保障和防范各類案件發(fā)生的堅固堡壘。

“從監(jiān)管層面來講，要防范和監(jiān)督信貸違規(guī)違法行為，首先要改革信貸管理方式，真正將信貸發(fā)放責、權、利完美結合在一起，將各種監(jiān)督功能貫穿信貸全過程，不留任何空白或漏洞。尤其要改變現(xiàn)在的信貸集體審批等于無人擔責的方式，探索更加積極而又能防范信貸風險的發(fā)放機制。其次，要建立銀行、政府職能機構和社會民眾全面參與的信貸監(jiān)督機制。”莫開偉表示。

銀監(jiān)會國有重點金融機構監(jiān)事會主席于學軍表示，近年來，中國銀行業(yè)面臨自2004年國有銀行核銷處置不良資產(chǎn)、改制上市以來最嚴峻的經(jīng)營壓力，并且這種壓力短期內難以扭轉，需要銀行業(yè)做好長期艱苦作戰(zhàn)的思想準備，苦練內功，迎接漫長嚴冬的考驗。在這種情況下，更需要銀行嚴格自律?！秱€人貸款管理暫行辦法》第十三條規(guī)定：“貸款人受理借款人貸款申請后，應履行盡職調查職責，對個人貸款申請內容和相關情況的真實性、準確性、完整性進行調查核實，形成調查評價意見。”但華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行受理鄧成毅等人以汪某名義提出的貸款申請后，從未與汪某本人核實過貸款金額、用途、還款能力、收入情況等。更未對其鄧成毅等人虛構的車輛買賣合同關系、裝修合同關系進行任何調查。《個人貸款管理暫行辦法》第十七條規(guī)定“貸款人應建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度。”《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》第三十九條第一款規(guī)定：“商業(yè)銀行在對貸款申請做出最終審批前，貸款經(jīng)辦人員須至少直接與借款人面談一次，從而基本了解借款人的基本情況及其貸款用途。對于借款人遞交的貸款申請表和貸款合同需有貸款經(jīng)辦人員的見證簽署。”而華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行在整個貸款發(fā)放過程中，從未與申請人面談，申請人只是按照鄧成毅等人的要求簽署所有貸款有關空白文件。華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行持有申請人簽字的《提款申請書》、《受托支付對象清單》等并不表明華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行有直接與汪某面談過，更不表明申請人的簽字有華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行的經(jīng)辦人見證簽署。更嚴重是：貸款的所有文件，汪某全是在空白文件上簽名，其他內容沒有任何一項是申請人親自填寫的?！秱€人貸款管理暫行辦法》第二十三條規(guī)定“貸款人應與借款人簽訂書面借款合同，需擔保的應同時簽訂擔保合同。貸款人應要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件……”但華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行提供的《個人人民幣抵押和保證貸款合同》是由汪某根本不認識的“于雪峰”簽署的；更嚴重的是：其簽署的2份合同的簽署時間一致，但“于雪峰”簽名字跡完全不是一個人同一時間字跡。所謂的“汪某的代理人于雪峰”只不過是受華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行支配完成其違規(guī)貸款事項的一個傀儡而已。盡管于雪峰是《委托書》上記載的受托人，但法律規(guī)定的是借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件。華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行的做法顯然是違規(guī)的。合同簽署前，華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行及鄧成毅等人從未與汪某溝通過任何貸款有關事項。合同簽署獲得貸款后，華僑永亨銀行(中國)有限公司深圳分行也未向汪某交付貸款合同及文件。中國政法大學法治政府研究院院長、教授王敬波認為，如果不涉及國家秘密、商業(yè)秘密以及在相關部門進行保密審查之后，應當給予汪某以回應。王敬波表示，舉報行為與申請政府信息公開實際上是兩種權利。“公民申請政府信息公開，實際上保障的是公民的知情權，而公民進行舉報，則行使的是監(jiān)督權。”

王敬波介紹，汪某提供線索，是公權力機關對違法違紀行為啟動調查的一個途徑或方式。因此，相關政府機關在對舉報內容進行處理后，應當給予汪某以回應。王敬波稱，根據(jù)相關的法律法規(guī)，政府信息公開的內容非常寬泛，結合本案來說，只要不涉及秘密及相關的保密程序審查之后，相關信息都應當公開。“但究竟舉報行為的處理結果是否應當被政府公開，法律沒有具體細則規(guī)定，因此還有待立法完善。”

一、強化審慎經(jīng)營理念，完善績效考核機制

各銀行業(yè)金融機構應切實轉變粗放經(jīng)營的發(fā)展方式，樹立審慎、合規(guī)經(jīng)營理念，堅持業(yè)務發(fā)展和風險防控并重，嚴防單純追求市場份額，盲目擴張信貸規(guī)模，嚴禁為營銷客戶、追求規(guī)模而放松信貸標準或條件。銀行業(yè)金融機構應統(tǒng)籌業(yè)務發(fā)展與風險防控，建立效益與風險、當期成果與可持續(xù)性發(fā)展兼顧的科學考評機制，引導各級經(jīng)營機構轉變“重規(guī)模、比速度、搶市場”的經(jīng)營理念，切實杜絕績效考核過于激進導致的合規(guī)隱患。建立信貸人員專項考評體系，把防范違規(guī)放貸風險與個人薪酬、職級變動等掛鉤，調動信貸人員防范違規(guī)放貸的主動性、積極性和創(chuàng)造性。

二、嚴格落實貸款管理制度，確保信貸業(yè)務依法合規(guī)

各銀行業(yè)金融機構應嚴格落實各項貸款管理制度。在貸款受理環(huán)節(jié)，要嚴格審查客戶準入資格，嚴防利用不真實生產(chǎn)經(jīng)營信息和虛假資料騙取貸款；在貸款調查環(huán)節(jié)，要認真核實客戶貸款需求和申貸資料的真實性，客觀評價客戶還款能力，嚴防利用虛假資料或虛假擔保等騙取貸款；在貸款風險評價和審批階段，要多方獲取客戶最新融資信息，全面、科學測算貸款需求，嚴格按照規(guī)定程序審批貸款，嚴防逆程序操作和超權限審批，嚴防員工參與客戶編造虛假材料，嚴禁授意或支持貸款調查、審查部門或人員撰寫虛假調查、審查報告，嚴禁隨意降低準入標準，嚴禁違規(guī)決策審批貸款；在貸款合同簽訂和發(fā)放階段，要堅持合同面簽制度，嚴防在未落實貸款條件或客戶經(jīng)營發(fā)生重大不利變化情況下發(fā)放貸款，嚴防客戶用虛假支付依據(jù)支取貸款；在貸后檢查階段，要加強對客戶貸款使用的監(jiān)督，及時跟蹤客戶經(jīng)營狀況，定期實地查看押品狀態(tài)，嚴防貸款被挪用、資產(chǎn)被轉移、擔保被懸空。

三、加強流程控制，提高信貸業(yè)務精細化管理水平

各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)經(jīng)營環(huán)境、內部流程變化及監(jiān)管要求，及時梳理并修訂各項信貸管理政策、制度程序及操作規(guī)范，健全職責明確的授權機制、審批流程，嚴格審貸分離和前后臺制約制度，強化貸款受理、盡職調查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、資金支付、貸后管理各環(huán)節(jié)相互制約。對每一類信貸業(yè)務的基本程序、調查內容、審查要點、合同文本使用、到期或展期處理等方面做出具體規(guī)定，并作為辦理信貸業(yè)務的依據(jù)，約束信貸人員依法合規(guī)開展信貸業(yè)務。將各種信貸政策制度和管理要求固化于流程控制之中，變制度執(zhí)行和業(yè)務操作“軟約束”為“硬控制”，剛性控制違規(guī)放貸等問題發(fā)生，保障信貸制度流程有效落實。不斷加強貸款精細化管理，重點關注客戶還款意愿和第一還款來源，減少對抵質押品等第二還款來源的依賴，防止銀行信貸業(yè)務“典當化”。

四、開展違規(guī)放貸風險排查，及時化解風險隱患

各銀行業(yè)金融機構應結合自身信貸業(yè)務特點和風險控制能力，及時組織開展信貸操作風險和道德風險排查，重點關注以下領域：近年新增加的不良貸款；關注類貸款和違約客戶情況；信貸資產(chǎn)轉讓情況；銀行員工幫助客戶規(guī)避制度獲取貸款情況；貸款抵質押和擔保落實情況；展期貸款和借新還舊貸款情況等。各銀行業(yè)金融機構應認真分析信貸風險狀況，確定排查重點和關鍵環(huán)節(jié)，制定排查方案，從計劃統(tǒng)籌、立項管理、排查實施、質量控制、整改治理、成果利用等方面進行規(guī)范，整合排查資源、落實排查責任，對排查中暴露的問題，應及時治理，認真整改，排查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪的，應及時向當?shù)毓矙C關報案。

五、加強監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)放貸責任人

各銀行業(yè)金融機構應充分發(fā)揮業(yè)務條線管理和內審稽核的作用，加強對信貸業(yè)務全流程的監(jiān)督檢查，采取集中檢查、重點抽查、常規(guī)檢查、突擊檢查等方式，加大對信貸業(yè)務監(jiān)督審計的頻度、廣度和深度，嚴查信貸業(yè)務操作過程中的違法違規(guī)行為。對故意違規(guī)放貸造成重大風險和案件的直接責任人，一律開除；對直接參與或指使違規(guī)放貸的高級管理人員，一律撤職，對參與違規(guī)放貸的其他有關人員也應嚴肅處理。監(jiān)管部門要加強對違規(guī)放貸問題的監(jiān)督檢查，對風險突出、問題嚴重的機構依法采取暫停準入、限制業(yè)務、取消高級管理人員任職資格等監(jiān)管強制措施。

六、加強教育管理，培育良好信貸合規(guī)文化

各銀行業(yè)金融機構應有組織、有計劃地開展信貸人員崗位規(guī)范和業(yè)務流程教育，讓員工熟知工作流程、業(yè)務規(guī)范以及違規(guī)操作應承擔的責任。開展職業(yè)道德教育、法制和案例警示教育，培養(yǎng)員工誠實守信的職業(yè)操守，筑牢員工拒腐防變的思想道德防線。加大合規(guī)文化建設力度，增強各級管理人員的合規(guī)意識，高級管理人員要帶頭執(zhí)行各項管理制度，嚴禁授意或指令下屬違規(guī)放貸，引導員工樹立合規(guī)操作意識和遵紀守法觀念，培育“合規(guī)從高層做起、合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的信貸合規(guī)文化。